Guía · Trabajo · 7 min
W-2 vs 1099: qué cambia en tu bolsillo
Te ofrecen un trabajo y te preguntan: "¿W-2 o 1099?". O te pagan "por 1099" y no tienes idea de qué significa. Directo: la diferencia no es el papel, es quién le paga los impuestos al IRS y cuánto te toca a ti. Aquí va sin enredos.
W-2: eres empleado
Trabajas para alguien: te pone el horario, te dice cómo hacer las cosas y te da las herramientas.
- Cada cheque ya viene con los impuestos quitados: el income tax federal (y estatal donde aplique) más tu parte del Seguro Social y Medicare: 6.2% + 1.45% = 7.65%.
- Tu jefe paga la otra mitad (7.65%) de su bolsillo. No lo ves en tu cheque, pero es dinero que a ti no te cuesta.
- En enero te llega el W-2 (antes del 31 de enero): cuánto ganaste y cuánto te retuvieron. Con eso declaras.
- Puedes tener seguro médico, vacaciones pagadas y, si te botan, pedir desempleo.
1099: eres tu propio jefe (y tu propio contador)
Eres contratista independiente: tú decides cómo, cuándo y dónde trabajas. El cliente solo recibe el resultado.
- Te pagan completo, sin retener nada. Suena bien hasta que llega abril.
- Tú pagas el income tax más el self-employment tax: 15.3% sobre tus ganancias netas (12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare). Es el doble del 7.65% del empleado porque pagas tu parte y la del "jefe" — que eres tú.
- Se calcula sobre ganancias netas: lo que te pagaron menos tus gastos de trabajo (gasolina, herramientas, teléfono, materiales). Eso se reporta en el Schedule C.
- Si un cliente te pagó $600 o más en el año, te manda el 1099-NEC en enero. Pero ojo: aunque no te llegue ningún 1099, todo lo que ganaste se reporta igual.
- Si tus ganancias netas fueron $400 o más, estás obligado a declarar.
La comparación, lado a lado
| W-2 💼 | VS | 1099 🧾 |
|---|---|---|
| ¿Quién le paga los impuestos al IRS? | ||
| Tu jefe: los retiene de cada cheque. | Tú: los pagas de tu bolsillo. | |
| Seguro Social + Medicare | ||
| 7.65% — tu jefe pone la otra mitad. | 15.3% completo sobre tus ganancias netas. | |
| ¿Seguro médico y vacaciones? | ||
| El jefe puede darlos. | Te los pagas tú. | |
| Si te quedas sin trabajo | ||
| Puedes pedir desempleo. | No calificas para desempleo. | |
| Gastos de trabajo | ||
| Casi no deduces nada. | Los deduces en el Schedule C: gasolina, herramientas, teléfono. | |
| El papel que te llega en enero | ||
| W-2: lo que ganaste y lo retenido. | 1099-NEC (si te pagaron $600+): solo lo que te pagaron, sin retenciones. | |
El golpe que nadie espera: el 15.3%
Ejemplo con números redondos: ganas $30,000 netos en el año como contratista 1099.
- Self-employment tax: 15.3% ≈ $4,590.
- Más el income tax federal sobre esos $30,000.
- Como empleado con el mismo sueldo, de Seguro Social y Medicare solo te habrían quitado 7.65% ≈ $2,295.
La moraleja: el 1099 te da libertad de horario, pero te cuesta el doble en Seguro Social y Medicare. Si te pagan lo mismo por hora en 1099 que en W-2, estás perdiendo dinero.
Los pagos trimestrales: no esperes a abril
El IRS funciona "paga mientras ganas": si nadie te retiene, tú le mandas el dinero cada tres meses con el formulario 1040-ES. Las fechas:
- 15 de abril (enero a marzo)
- 15 de junio (abril y mayo)
- 15 de septiembre (junio a agosto)
- 15 de enero del año siguiente (septiembre a diciembre)
Si no pagas a tiempo, el IRS te cobra multa por pago insuficiente, aunque después declares todo bien.
Ojo: ¿eres 1099 pero te tratan como empleado?
Pasa mucho: te pagan por 1099 pero te ponen horario fijo, te dicen exactamente cómo hacer el trabajo y te dan las herramientas. Eso huele a empleado mal clasificado — y el que se beneficia es el jefe, que se ahorra su mitad de los impuestos.
El IRS mira tres cosas: quién controla cómo se hace el trabajo, quién controla el dinero, y cómo se ven las dos partes entre sí. Si crees que te clasificaron mal, puedes pedirle al IRS que lo determine con el formulario SS-8. No necesitas abogado para eso.
¿Y con ITIN puedo trabajar por 1099?
Sí. El ITIN sirve para declarar impuestos sin importar cómo te pagaron: W-2 o 1099. Si te pagan por 1099, declaras tus ingresos con tu ITIN como explicamos en la guía de taxes con ITIN. Lo que no cambia: los impuestos se pagan igual. El ITIN no te exime de nada, solo te deja cumplir.
Entonces, ¿cuál conviene?
No hay respuesta única, pero hay una regla de oro: si te ofrecen 1099, el pago tiene que ser más alto que el equivalente W-2 para compensar el 15.3% y la falta de beneficios. El W-2 es más simple y más barato en impuestos; el 1099 te da control de tu tiempo y deducciones, pero la administración de los impuestos corre por tu cuenta.
No es el papel lo que importa: es saber quién paga los impuestos. El que entiende su cheque, rinde.